Daňový specialista, kurz

Rekvalifikační kurz akreditovaný Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy - číslo akreditace 4443/11-24/193

Kurz Daňový specialista je zaměřen na posluchače, kteří potřebují porozumět všem hlavním daňovým předpisům. Kromě zlávdnutí problematiky DPPO, DPFO a DPH se důkladně seznámí s oblastí majetkových daní, daní převodových, silničních a spotřebních. 

Pro koho:

Pro posluchače, kteří absolvovali SŠ. Žádné jiné specifické podmínky nejsou určeny ani neomezují jakékoli zájemce. Velkou cílovou skupinou jsou lidé s ekonomickým zaměřením, kteří chtějí proniknout do daňové oblasti.

Náplň kurzu:

Kurz se skládá z 6 modulů.

Modul Základy daní

Daňová soustava v ČR - základní přehled 

• Úvod do daní, Správa daní
• Zákon o dani silniční 16/1993 Sb.
• Zákon o dani z příjmů 586/1993 Sb.
• Zákon o dani z přidané hodnoty 235/2004 Sb.

Modul Daň z příjmů fyzických osob

Poplatníci a předmět daně, základ daně, příjmy dle ZDP §6 - 10, stanovení daňové povinnosti, daňová evidence

Poplatníci DzPFO a metodika výpočtu daně z příjmů FO 

• Kdo má povinnost podat daňové přiznání
• Předmět daně z příjmů FO
• Osvobození od daně z příjmů
• Základ daně z příjmů FO a daňová ztráta
• Metodika výpočtu DzPFO
• Nezdanitelné částky a odčitatelné položky
• Slevy na dani
• Stanovení dílčích základů daně podle §6-§10

Příjmy ze závislé činnosti

• Příjmy z podnikání a jiné samostatné činnosti
• Kapitálové příjmy
• Příjmy z pronájmu
• Ostatní příjmy
• Stanovení základu daně ve zvláštních případech, daňová evidence 

Výpočet základu daně u spoluvlastníků, členů sdružení FO a spolupracujících osob

• Způsob zdanění FO ze závislé činnosti
• Daňová evidence - principy
• Daňové a nedaňové výdaje dle §24 - 25 

Osobní náklady (mzdy, pojištění, náklady na zaměstnance)

• Náklady na užívání motorových vozidel
• Nedaňové náklady
• Ostatní náklady
• Praktický příklad na daňovou evidenci a sestavení daňového přiznání DzPFO

Modul Daň z příjmů právnických osob 

Poplatníci daně, základ daně, placení daně, úpravy daňového základu, daňově uznatelné náklady související s aktivy a pasivy, souvislý příklad

Základní principy zdaňování a placení DPPO 

• Poplatníci daně
• Způsob zdaňování příjmů právnických osob
• Položky odčitatelné od základu daně - §34 Zákona o dani z příjmů
• Nezdanitelné částky - §20 ZDP
• Slevy na dani - §35
• Přiznání k dani z příjmů právnických osob a placení daně

Pohledávky, insolvence 

• Pohledávky, odpisování pohledávek
• Tvorba opravných položek k pohledávkám
• Postoupení pohledávek
• Daňové dopady dalších operací s pohledávkami
• Úpadek dlužníka
• Insolvenční řízení

Dlouhodobý majetek a leasing v daních 

• Pořízení DM
• Technické zhodnocení, opravy a udržování DM
• Odpisování DM
• Způsoby vyřazení DM
• Druhy leasingu
• Daňový režim uznatelnosti nájemného 

Finanční majetek, zásoby a jejich daňový režim 

• Co je finanční majetek
• Výnosy z držby a prodeje finančního majetku 
• Vklady do obchodních společností
• Pořízení a ocenění zásob
• Vyřazení zásob
• Souvislý praktický příklad na sestavení daňového přiznání DPPO

Modul Majetkové daně, Smlouvy o zamezení dvojího zdanění, Správa daní

Modul Daň z přidané hodnoty

Základní terminologie, registrace k dani, výpočet daně, dodání a pořízení zboží, poskytnutí a přijmutí služeb, nárok na odpočet, výpočet daňové povinnosti, nárok na vrácení daně)

Předmět daně, základní pojmy, registrace 

• Základní pojmy
• Předmět daně
• Osoby povinné k dani, plátci daně
• Obrat pro povinnou registraci
• Registrace k dani
• Správa daně v tuzemsku - daňové přiznání, evidence k dani, souhrnné hlášení

Místo a datum UZP, operace se zbožím a poskytnutí služeb 

• Místo plnění při dodání zboží
• Místo plnění při poskytnutí služeb - s důrazem na obchodování v EU a v třetích zemích
• Dodání zboží a uskutečnění ZP
• Poskytnutí služeb a uskutečnění ZP
• Zálohy, přefakturace, fakturace v cizí měně

Daňové doklady, základ a sazby daně 

• Typy daňových dokladů, vystavování a archivace
• Opravné daňové doklady
• Základ daně a výpočet daně
• Sazby daně

Osvobozená plnění, nárok na odpočet daně 

• Osvobozená plnění s nárokem na odpočet daně
• Osvobozená plnění bez nároku na odpočet daně
• Nárok na odpočet daně a podmínky pro jeho uplatnění
• Krácení nároku na odpočet daně (koeficient)
• Způsob výpočtu kráceného nároku
• Zvláštní režimy odpočtu daně
• Praktický příklad na sestavení evidence k dani, daňového přiznání a souhrnného hlášení

Modul BOZP 

Počet výukových dnů: 16 po 6 vyučovacích hodinách + příklady spojené s domácí přípravou

Cena: 19 000 Kč (osv. od DPH)

Sleva: 1 900 Kč

• pro registranty úřadu práce
• studenty 
• posluchače odpoledních kurzů

Slevy lze sčítat!